Сопоставление бюджета с фактическими данными по статьям, подразделениям и проектам.
Демонстрационный пример
Условные данные и правила компании.
Одна статья расходов за условный месяц: показываем величину отклонения и детализацию, с которой финансист начинает выяснять причины.
Маркетинг · статья «Реклама» · план расходов 120 000 ₽.
Поиск — 90 000 ₽, социальные сети — 60 000 ₽. Итого по той же статье и подразделению — 150 000 ₽.
Один период и одна структура статей. Отклонение расходов = факт − план. Процент = отклонение / план × 100.
Проверяет соответствие периода, подразделения и статьи в плановых и фактических данных.
150 000 − 120 000 = 30 000 ₽ сверх плана. 30 000 / 120 000 × 100 = 25%.
Показывает состав факта по каналам. Причину превышения оставляет вопросом для владельца бюджета.
Состав факта не доказывает причину превышения. Пояснения и корректирующие действия готовит ответственная команда.
Для выяснения причин
Финансист проверяет полноту и период признания расходов, запрашивает пояснения у владельца бюджета и согласует действия. Отклонение само по себе не означает ошибку или неэффективность.
В реальном проекте источники, правила обработки и состав результата согласуем с вашей командой.
Обсудить этот процессОпределим структуру статей, периоды, правила признания факта и формулы отклонений. Отдельно обработаем строки с нулевым планом и неполными данными.
Перед началом разберём, как устроен этот процесс у вас: какие данные использует команда, где работают сотрудники и что важно получить на выходе.
Согласуем правила проверки, подключения и точки участия специалиста. Ответственные решения остаются за вашей командой.
Как проходит проектПоказываем роль каждого направления. Конкретные шаги, подключения и точки проверки согласуем под вашу задачу.
